Какую систему налогообложения выбрать

24 марта 2023

8 мин на чтение

1464

Юлия Усачева

Редактор блога Calltouch

Содержание

Нет времени читать?

При регистрации бизнеса нужно выбрать режим налогообложения, согласно которому предприятие или индивидуальный предприниматель будет выплачивать налоги и страховые взносы. От этого решения зависят частота и сумма платежей, а также порядок взаимодействия с сотрудниками налоговой инспекции.

https://unsplash.com/photos/xoU52jUVUXA

Как выбрать систему налогообложения с учетом особенностей бизнеса — рассказываем в это материале.

Бизнес

Какие системы налогообложения бывают

В 2023 году российские предприниматели и владельцы компаний могут выбрать один из шести налоговых режимов:

Система налогообложения	Для кого	Сферы деятельности и ограничения	Ставки по налогам	Налоговый период	Особенности
Общая (ОСН)	Компании, ИП	Без ограничений	НДС — стандартно 20%. Есть льготные ставки 0% и 10% Правила расчета НДС на ОСН есть на официальном сайте налоговой службы РФ. Налог на прибыль — от 0% до 30% дохода за вычетом величины расходов. НДФЛ — 13% от разницы между доходами и налоговым вычетом. Если доход более 5 млн рублей — 15%. Поимущественные налоги — до 2,2% для организаций и до 2% для физлиц.	НДС платят раз в квартал. Остальные налоги — раз в год.	Если не выбрать другую систему налогообложения, ИП или компанию автоматически переведут на ОСН. Работать на ней без бухгалтера сложно, нужен хотя бы помощник на аутсорсе.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)	Компании, ИП	Только для производителей сельхозпродукции.	Единый хозяйственный налог — 6% от разницы между доходами и расходами. НДС — до 20% (если годовой доход превышает 60 млн рублей).	Год	Получить статус сельскохозяйственного производителя можно при условии, что компания или ИП одновременно производит, перерабатывает и реализует с/х продукцию. Если просто покупать и перерабатывать сырье, работать на ЕСХН нельзя.
Упрощенная (УСН)	Компании, ИП	Не более 130 человек в штате. Не производит подакцизную продукцию. Доход — в пределах 219,2 млн рублей в год.	Можно выбрать один из двух объектов: «Доходы» — от 1% до 8% или «Доходы минус расходы» — от 5% до 20%.	Год	Без особенностей.
Патентная (ПСН)	ИП	В штате до 15 сотрудников. Доход — не более 64 млн рублей за год. ПСН применяется только для видов деятельности, указанных в ст. 346.43 Федерального закона № 117-ФЗ.	От 0% до 6% от потенциально возможного годового дохода.	Год или период, на который получен патент	Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года.
Налог на профессиональный доход (НПД)	ИП, физлица без оформления ИП	Нет наемных работников. Доход — в пределах 2,4 млн рублей в год. НПД не применяется для видов деятельности, указанных в ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ.	4% или 6%	Месяц	Экспериментальная система. Действует до 31 декабря 2028 года.
Автоматическая (АУСН)	Компании, ИП	Не более 5 работников в штате. Доход — не более 60 млн рублей в год. Годовая зарплата сотрудников — в пределах 5 млн рублей на человека и только в безналичной форме. Полный перечень требований указан в ст. 3 Федерального закона № 17-ФЗ.	Можно выбрать один из двух объектов: «Доходы» — от 1% до 8% или «Доходы минус расходы» — от 5% до 20%.	Месяц	Экспериментальная система. Действует с 1 июля 2022 года в нескольких регионах РФ.

https://unsplash.com/photos/UZFCQPNc4bs

Как выбрать подходящий налоговый режим

Самая сложная, трудоемкая и дорогая система налогообложения — общая. Обычно ее используют организации и предприниматели, у которых нет возможности перейти на другой режим.

При выборе режима учитывают:

Кто налогоплательщик. Юрлица могут вести бизнес только на ОСНО, УСН, ЕСХН и АУСН. Индивидуальным предпринимателям доступны все виды налоговых режимов, физлицам без регистрации ИП, — то есть, самозанятым — только НПД.
Какую деятельность ведет бизнес. На ОСНО можно заниматься любым видом деятельности, разрешенным в России. У всех остальных систем налогообложения есть ограничения.
Сколько зарабатывает. Лимитов по годовому доходу нет только на ОСНО и ЕСХН.
Сколько сотрудников в компании. Если их более 130 — подойдут только ОСНО или ЕСХН.

Контролировать работу специалистов колл-центра и службы техподдержки поможет речевая аналитика Calltouch Предикт. Инструмент записывает и анализирует все звонки, поступающие в компанию, определяет их тип и результат. С помощью Calltouch Предикт вы разработаете самые эффективные скрипты продаж и увеличите качество отработки лидов.

Предикт

Анализируй и сегментируй звонки легко и быстро

Текстовая расшифровка звонков и автотегирование

Подробнее

Коротко о главном

В 2023 году в РФ действуют шесть режимов налогообложения.
ОСНО — единственная система без ограничений, она подходит ИП и компаниям с любым количеством сотрудников. Назначается автоматически при регистрации бизнеса. На ОСНО много платежей и сложный порядок их уплаты.
УСН, ЕСХН, ПСН, НПД, АУСН — специальные режимы, предназначенные для разных категорий ИП и юрлиц. На них меньше налогов и упрощенный порядок ведения учета, но есть ограничения по типу налогоплательщика, виду деятельности, уровню дохода, числу сотрудников в штате.
УСН подходит небольшим и средним предприятиям, ЕСХН — производителям сельскохозяйственной продукции, НПД — самозанятым и ИП без сотрудников.

Calltouch

Привлекайте, конвертируйте
и анализируйте ваших клиентов

Платформа омниканального маркетинга

Подробнее